中新经纬客户端3月4日电 3日晚间，上交所发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》(以下简称《问答》)，《问答》对发行人在首发申报前实施员工持股计划等相关问题进行了解释。
上交所 中新经纬摄
上交所表示，为明确市场预期，提高科创板股票发行上市审核透明度，上交所按照“急用先行”原则，就科创企业发行条件和上市条件相关事项制定了《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》，经中国证监会批准，现予以发布，并自发布之日起实施。
此外，上交所指出，将根据审核实践，及时总结经验，对《发行上市审核问答》进行补充完善。
其中，《问答》介绍了员工持股计划穿透计算的“闭环原则”。
员工持股计划符合以下要求之一的，在计算公司股东人数时，按一名股东计算；不符合下列要求的，在计算公司股东人数时，穿透计算持股计划的权益持有人数。
1.员工持股计划遵循“闭环原则”。员工持股计划不在公司首次公开发行股票时转让股份，并承诺自上市之日起至少36个月的锁定期。发行人上市前及上市后的锁定期内，员工所持相关权益拟转让退出的，只能向员工持股计划内员工或其他符合条件的员工转让。锁定期后，员工所持相关权益拟转让退出的，按照员工持股计划章程或有关协议的约定处理。
2.员工持股计划未按照“闭环原则”运行的，员工持股计划应由公司员工持有，依法设立、规范运行，且已经在基金业协会依法依规备案。
此外，《问答》还对发行人如何选择使用上市标准、保荐机构应当如何把关以及相关概念如何理解等进行了解释。(中新经纬APP)
【编辑：徐世明】