又一家农商行不良大幅增加：天气影响了核桃、花椒收成

　　又一家农商行不良大幅增加，这次是天气影响了核桃、花椒收成

　　陈宏杰

　　简介：若将逾期90天以上的贷款计入不良，该行不良率有可能会更高。

　　继受夏天海参热死、猪遇疫情影响的大连农商行不良率翻倍之后，另外一家农商行也因自然原因致使不良率快速度增长。

　　3月20日，甘肃省康县农商行披露的2019年同业存单发行计划显示，截至2018年9月末，该行不良率为7.90%，较2018年年初上升了3.13个百分点。数据显示，该行在资产质量方面，自2016年以来不良率逐年攀升，分别为3.1%(2016年末)、4.77%(2017年末)和7.9%(2018年9月末)。

　　康县农商行解释称，去年之所以不良率上升主要受气候灾害因素影响， 作为主要农产品的核桃、花椒、天麻等经济作物产量下降，部分乡镇出现绝收，农民收入缩水，致使部分客户不能按期归还贷款及利息，导致不良贷款大幅上升。

　　不过，康县农商行其它指标中，核心资本充足率为18.62%，资本充足率为19.73%，贷款损失准各充足率为370.35%，均符合监管要求。

　　截止到2018年9月底，康县农商行不良贷款18383.41万元，不良率为7. 9%，较年初增加 3.13%，较年初上升幅度为66%。

　　康县农商行表示，为加强贷款质量管理，全面夯实不良贷款数据，压降不良贷款偏离度，按照农村信用社贷款五级分类实施细则，对利息逾期360天 (含)以上贷款进行了全面分类认定，并调入不良。“因我行信贷资金大量投向农户，农户生产生活基础条件差，收入来源单一，大部分农户收入来源全靠劳动力输出打工赚钱，外出务工人员春节回家时才能还本付息，按季结息较为困难。加之受8.7暴洪及气象灾害的影响，作为主要农产品的核桃、花椒、天麻等经济作物，产量下降，部分乡镇出现绝收，农民收入出现缩水，致使部分客户不能按期归还贷款利息。因此利息逾期360天 (含)以上贷款增多，导致不良贷款大幅上升。”康县农商行称。

　　同时，康县农商行还认为不良率上升也受到了试点不动产管理登记政策及大额不良贷款的影响。康县农商行称，自2017年起针对大额不良贷款，目前诉讼9笔，涉及金额3149.26 万元，其中只收回一笔涉及金额30万元，其余都已胜诉，但还未到执行阶段或执行尚未结束。

　　根据中诚信国际的2018年康县农商行主体信用评级报告显示，该行采用展期的方式控制不良贷款增长和缓解贷款客户还款压力，截至2018年6月末，该行展期贷款余额为3.93亿元。逾期贷款方面，截至2018年6月末，该行本金或利息逾期贷款在总贷款中占比9.01%，逾期90天以上贷款占比7.42%。逾期贷款和展期贷款占比较高，未来资产质量下行压力依然较大。

　　不过，记者在上述同业存单发行计划中注意到，康县农商行并未提及将逾期90天以上的贷款全部列为逾期贷款。也就是说，若将逾期90天以上的贷款计入不良，康县农商行的不良率很有可能超过7.90%。

　　按照新巴塞尔协议的要求，银行的预期损失应该通过提取准备金弥补，而非预期损失则通过资本金加以补偿。因此，银行风险承受能力的高低一方面取决于准备金的充足程度，另一方面取决于资本充足水平的高低。

　　康县农商行2017年改制时，注册资本由1.01亿元增至3亿元，资本金补充到位使得该行年末核心一级资本充足率和资本充足率分别大幅提升至25.20%和 26.28%。

　　另外，2018年以来，由于存放省联社资金尚未到期，富余资金未缴存央行，且该行按100%权重对存放同业资产计算风险加权资产，该行资本消耗有所增加，截至2018年6月末，该行核心一级资本充足率和资本充足率分别下降6.64和6.60个百分点至18.57%和19.68%。

　　上述同业存单发行计划显示，截至2018年9月末，康县农商行资产总额341938.56万元， 实现拔各前利润6512万元，拨备覆盖率为170.88%；核心资本充足率18.62%，资本充足率19.73%，贷款损失准各充足率370.35%。