V观财报｜华北制药信披违规领罚单，指使方冀中集团也被罚

　　中新经纬6月2日电 华北制药1日晚间公告，因信息披露违法违规，公司被责令改正给予警告，并处以50万元罚款；控股股东冀中集团指使公司等不按规定披露与存款相关的关联交易信息被罚款50万元；此外，多人因未勤勉尽责挨罚。

　　华北制药称，近日，公司及相关人员、控股股东冀中集团分别收到中国证券监督管理委员会河北监管局出具的《行政处罚决定书》《行政监管措施决定书》。

　　华北制药信披违规被罚50万

　　《行政处罚决定书》([2023]10号、[2023]11号、[2023]12号、[2023]13号、[2023]14号)显示，经查明，冀中能源集团财务有限责任公司是华北制药的关联方。冀中能源集团财务有限责任公司(下称财务公司)是经批准设立的持牌金融机构，依法经营吸收成员单位存款等业务。华北制药为财务公司的成员单位。华北制药与财务公司均为冀中能源集团有限责任公司(下称冀中集团)的控股子公司。据此，财务公司是华北制药的关联方，华北制药在财务公司的存款构成关联交易。

　　上述《行政处罚决定书》指出，华北制药未按规定披露与财务公司的关联交易。一是华北制药未按规定披露与财务公司2020年度的关联交易。2020年3月27日，华北制药发布《日常关联交易公告》，预计2020年在财务公司的日均存款限额为9亿元(下称2020年已披露预计额度)，该事项经华北制药第十届董事会第四次会议审议通过并经华北制药2019年年度股东大会审议通过。

　　2020年7月28日，华北制药2020年在财务公司日均存款达到9.03亿元，首次超过2020年已披露预计额度。此后，华北制药在财务公司日均存款持续增加。截至2020年12月31日，华业制药在财务公司存款余额为40.7亿元，2020年在财务公司日均存款达到23亿元，较2020年已披露预计额度增加14亿元，增加额占公司2019年经审计净资产的24.89%。对上超过2020年已披露预计额度的关联交易，华北制药直至2021年4月27日才在2020年年度报告中披露。

　　二是华北制药未按规定披露与财务公司2021年度的关联交易。2021年4月27日，华北制药发布《日常关联交易公告》称，预计2021年在财务公司的日均存款限额为25亿元(下称2021年已披露预计额度)，该事项经华北制药第十届董事会第十三次会议审议通过并经华北制药2020年年度股东大会审议通过。

　　2021年7月17日，华北制药在财务公司日均存款达到25.04亿元，首次超过2021年已披露预计额度。此后，华北制药在财务公司日均存款持续增加。截至2021年12月31日，华北制药2021年在财务公司的实际日均存款为47.36亿元，较2021年已披露预计额度增加22.36亿元，增加额占2020年经审计净资产的31.69%。对上述超过2021年已披露预计额度的关联交易，华北制药直至2022年4月27日才在2021年年报中披露。

　　上述《行政处罚决定书》表示，上述违法事实，有划款凭证、询问笔录、公司公告等证据证明。

　　上述《行政处罚决定书》显示，华北制药的上述行为违反《证券法》第七十八条第一款、第八十条第一款和第二款第三项的规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款所述行为。结合当事人的职务及履职行为等情况，时任董事长杨国占、时任公司代行董事长职权的副董事长刘文富是对其本人任期内的公司违法行为负直接责任的主管人员，时任公司总经理周晓冰、时任公司董事会秘书常志山是对公司上述违法行为负直接责任的其他人员。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第一款的规定，河北证监局决定：对华北制药股份有限公司责令改正，给予警告，并处以50万元罚款；对杨国占给予警告，并处以25万元罚款；对刘文富给予警告，并处以25万元罚款；对周晓冰给予警告，并处以20万元罚款；对常志山给予警告，并处以20万元罚款。

　　冀中集团指使违规信披被罚50万

　　与此同时，华北制药披露《行政处罚决定书》([2023]3号)显示，经查明，冀中集团组织冀中能源、华北制药增加在财务公司的存款，并指使冀中能源、华北制药不按规定披露与存款相关的关联交易信息。

　　2020年6月至2022年4月，冀中集团通过多种形式组织冀中能源、华北制药增加在财务公司的存款，并指使冀中能源、华北制药暂不披露相关信息，具体如下：一是冀中集团组织冀中能源增加在财务公司的存款，并指使冀中能源不按规定披露与财务公司的关联交易。

　　2016年12月6日，冀中能源发布《关于与冀中能源集团财务有限责任公司签署＜金融服务协议＞暨关联交易的公告》，披露冀中能源与财务公司签署《金融服务协议》，约定冀中能源在财务公司的每日存款余额(含应计利息)最高不超过人民币50亿元(以下简称已披露的最高限额)，协议有效期三年。2016年12月21日，冀中能源2016年第六次临时股东大会审议通过《金融服务协议》。《金融服务协议》于2019年12月到期后，自动展期三年。

　　2020年6月至2021年4月，冀中集团通过会议、下发通知等形式，要求冀中能源增加在财务公司的存款。2020年6月11日，冀中能源在财务公司存款余额达到63.51亿元，首次超过已披露的最高限额。2020年6月30日，冀中能源在财务公司的存款余额降至48.93亿元。2020年7月1日，冀中能源在财务公司的存款余额再次超过50亿元。此后，冀中能源在财务公司的存款余额持续增加。截至2021年4月28日，冀中能源在财务公司的存款余额为113.46亿元。期间，冀中能源在财务公司的存款余额最高达到123.48亿元，较已披露的最高限额增加73.48亿元，增加额占2019年经审计净资产的32.05%。

　　上述期间，冀中能源多次通过书面请示报告、向冀中集团主要负责人及相关高级管理人员直接汇报等形式，明确告知冀中能源在财务公司的存款已经超过已披露的最高限额(以下简称冀中能源超限存款)，应按规定提请股东大会审议并对外披露，请求冀中集团协调压降冀中能源在财务公司的存款，并请示如何处理股东大会审议和信息披露事宜。冀中集团表示尽快解决冀中能源的超限存款问题，要求冀中能源暂不对外披露超限存款信息。对上述超限存款信息，冀中能源直至2021年4月29日才在2020年年度报告中披露。

　　二是冀中集团组织华北制药增加在财务公司的存款，并指使华北制药不按规定披露与财务公司的关联交易。2020年3月27日，华北制药发布《日常关联交易公告》，预计2020年在财务公司的日均存款限额为9亿元(下称2020年已披露预计额度)，该事项经华北制药第十届董事会第四次会议审议通过并经华北制药2019年年度股东大会审议通过。2020年6月至2020年12月，冀中集团通过会议、下发通知等形式，要求华北制药增加在财务公司的存款。2020年7月28日，华北制药2020年在财务公司日均存款达到9.03亿元，首次超过2020年已披露预计额度。此后，华北制药在财务公司日均存款持续增加。截至2020年12月31日，华北制药在财务公司存款余额为40.7亿元，2020年在财务公司日均存款达到23亿元，较2020年已披露预计额度增加14亿元，增加额占公司2019年经审计净资产的24.89%。

　　2021年4月27日，华北制药发布《日常关联交易公告》称，预计2021年在财务公司的日均存款限额为25亿元(下称2021年已披露预计额度)，该事项经华北制药第十届董事会第十三次会议审议通过并经华北制药2020年年度股东大会审议通过。2021年1月至2021年10月，冀中集团通过下发通知等形式，要求华北制药增加在财务公司的存款。2021年7月17日，华北制药在财务公司日均存款达到25.04亿元，首次超过2021年已披露预计额度。此后，华北制药在财务公司日均存款持续增加。截至2021年12月31日，华北制药2021年在财务公司实际日均存款为47.36亿元，较2021年已披露预计额度增加22.36亿元，增加额占2020年经审计净资产的31.69%。

　　上述相应期间内，华北制药多次通过书面请示报告、向冀中集团主要负责人及相关高级管理人员直接汇报等形式，明确告知华北制药在财务公司的存款已经超过已披露的预计额度(下称华北制药超限存款)，应按规定提请股东大会审议并履行信息披露义务，请求冀中集团协调压降华北制药在财务公司的存款，并请示如何处理股东大会审议和信息披露事宜。冀中集团表示尽快解决华北制药的超限存款问题，要求华北制药暂不对外披露超限存款信息，直至华北制药于2021年4月27日、2022年4月27日分别在2020年年度报告、2021年年度报告中披露。

　　该《行政处罚决定书》表示，上述违法事实，有划款凭证、询问笔录、公司公告等证据证明。

　　冀中能源、华北制药的相关行为，违反《证券法》第七十八条第一款、第八十条第一款和第二款第三项的规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款所述违法行为(已另案处理)。冀中集团组织、指使冀中能源、华北制药从事上述违法行为，违反《证券法》第一百九十七条第一款规定。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第一款的规定，河北证监局决定：对冀中能源集团有限责任公司处以50万元罚款。

　　多人未勤勉尽责挨罚

　　另据华北制药披露的《行政监管措施的决定([2023]10号、[2023]10号)》，华北制药时任总会计师王立鑫、李建军未履行勤勉尽责义务，导致公司在未履行相关审议的情况下发生关联交易，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第三条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第四条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十九条第二项、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十二条第二项的规定，河北证监局决定对其采取监管谈话的行政监管措施。

　　时任董事长张玉祥、总经理刘新彦未履行勤勉尽责义务，导致公司未按规定及时披露信息，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第四条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十二条第三项的规定，河北证监局决定对其采取出具警示函的行政监管措施。

　　华北制药表示，截至公告披露日，上述问题已整改完毕，公司在财务公司存款为0，财务公司向公司发放的贷款余额为0，公司生产经营活动正常。公司本次收到的《行政处罚决定书》不触及《上海证券交易所股票上市规则》的重大违法强制退市情形。

　　华北制药称，公司将吸取经验教训，进一步加强内部治理的规范性，增强对证券相关法律法规的学习，提高信息披露质量，并严格遵守相关法律法规履行信息披露义务，维护公司及全体股东利益。

　　二级市场上，6月2日华北制药平开低走，截至收盘跌2.16%报5.89元。(中新经纬APP)