V观财报｜控股股东关联方非经营性占资逾17亿，ST中利收函：内控健全有效？

　　中新经纬2月9日电 控股股东关联方非经营性占资逾17亿元，ST中利9日收到深交所下发的关注函，要求其说明公司内部控制是否健全有效等。

　　关注函提到，ST中利披露的《关于被债权人申请预重整的专项自查报告》显示，公司控股股东关联方江苏中利控股集团有限公司最新非经营性资金占用余额为17.04亿元，即在此前披露的资金占用金额基础上新增8.27亿元。同时，公司还存在两项违规对外担保，金额合计3.21亿元。

　　深交所要求ST中利认真核查并说明以下事项：

　　1、以列表形式逐笔披露本次新增部分资金占用的占用方自2019年至今非经营性资金占用的形成时间和归还时间、占用方法和最终用途、期末余额、被占用资金日最高余额及其占上市公司最近一期经审计净资产的比例。

　　2、以列表形式逐笔披露上述违规对外担保的具体情况，包括但不限于担保时间、相关方、金额、期限、提供担保的余额(系指各项担保合计日最高合同金额)及其占上市公司最近一期经审计净资产的比例。

　　3、结合上述资金占用、违规担保的具体发生过程、决策情况以及内部追责情况等分析说明你公司相关管理制度的有效性和执行情况，并说明公司内部控制是否健全有效。

　　4、补充披露资金占用方偿还占用资金的详细计划、资金来源、保障措施及可行性，公司拟采取解除担保的具体措施及期限。

　　5、请公司再次核查截至目前是否存在其他未披露的资金占用、违规担保、不当交易等侵占上市公司利益的情形。

　　中新经纬注意到，ST中利及控股股东王柏兴2022年11月因涉嫌信息披露违法违规，被证监会立案。

　　据ST中利2022年5月29日披露的《关于公司股票交易被实施其他风险警示暨股票停牌的提示性公告》，截至公告披露日，公司控股股东关联方非经营性资金占用余额为87690万元，较2021年度期末余额已归还223.3493万元。根据相关规定，存在资金占用的情形虽提出解决方案但无法在一个月内解决归还等情形，公司股票交易将被实施其他风险警示。

　　公告称，自2022年5月31日开市起被实施其他风险警示，公司股票简称由“中利集团”变更为“ST中利”，股票交易日涨跌幅限制为5%。

　　同时，ST中利2022年5月19日曾公告，对于2021年年报披露的资金占用情况系控股股东在未告知公司的情形下操作的。公司已对控股股东兼董事长王柏兴给予内部通报批评，并处100万元的罚款。

　　据中利集团披露，2021年发生的资金占用情形主要为公司或通过供应链第三方支付供应商款项后(公司内部已按相关制度履行了业务款项支付审批流程)，控股股东关联方后期单方面向供应商借款；或者是控股股东关联方向存在有应收账款余额的业务单位借款，此为控股股东在未告知公司情形下非经营性占用公司资金的情况。

　　资料显示，ST中利成立于1988年9月，是一家生产阻燃耐火软电缆的国家高新技术企业，主要产品包括阻燃耐火软电缆、铜导体、电缆料等。

　　业绩预告显示，2022年ST中利归属于上市公司股东的净利润亏损7.58亿元–9.83亿元，上年同期亏损约38.66亿元。

　　对于业绩变动的原因，ST中利表示主要有五方面：

　　1、本报告期内，公司被实施其他风险警示从而运营资金紧张、产能无法完全释放、经营业务开展受阻、额外成本费用增加，影响经营业绩体现。

　　2、由于光伏电池片和组件的主要原材料硅料紧缺且价格比去年同期平均上涨约26%，导致公司前期签订并履行的订单采购成本增加，毛利率下降。

　　3、公司控股股东关联方非经营性资金占用参照上一年度计提标准，本报告期公司预计计提减值准备约4亿；公司暂未考虑该等占用资金的利息补偿。

　　4、基于谨慎性原则，对公司光伏业务固定资产计提资产减值准备预计不超过3亿元，具体情况尚在进一步评估核实过程中。

　　5、公司转让长飞中利49%股权，苏州科宝30%股权、广东中德100%股权以及广东中德房产、土地出售，本报告期确认的投资收益约3.6亿元。

　　截至9日收盘，ST中利报5.23元/股，涨幅2.95%。(中新经纬APP)