七部门发文规范企业境外经营:应确保全流程、全方位合规

　　中新经纬客户端12月29日电 据发改委官网29日消息，发改委、外交部、商务部、人民银行、国资委、外汇局、全国工商联等七部门联合制定《企业境外经营合规管理指引》(下称《指引》)。《指引》共八章三十条，包括合规管理要求、合规管理架构、合规管理制度、合规管理运行机制等内容。《指引》要求，企业开展对外货物和服务贸易，应确保经营活动全流程、全方位合规。

　　《指引》明确，本指引适用于开展对外贸易、境外投资、对外承包工程等“走出去”相关业务的中国境内企业及其境外子公司、分公司、代表机构等境外分支机构(以下简称“企业”)。法律法规对企业合规管理另有专门规定的，从其规定。行业监管部门对企业境外经营合规管理另有专门规定的，有关行业企业应当遵守其规定。

　　《指引》指出，企业应以倡导合规经营价值观为导向，明确合规管理工作内容，健全合规管理架构，制定合规管理制度，完善合规运行机制，加强合规风险识别、评估与处置，开展合规评审与改进，培育合规文化，形成重视合规经营的企业氛围。

　　《指引》提出三项合规管理原则：独立性原则。企业合规管理应从制度设计、机构设置、岗位安排以及汇报路径等方面保证独立性。合规管理机构及人员承担的其他职责不应与合规职责产生利益冲突。适用性原则。企业合规管理应从经营范围、组织结构和业务规模等实际出发，兼顾成本与效率，强化合规管理制度的可操作性，提高合规管理的有效性。同时，企业应随着内外部环境的变化持续调整和改进合规管理体系。全面性原则。企业合规管理应覆盖所有境外业务领域、部门和员工，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，体现于决策机制、内部控制、业务流程等各个方面。

　　《指引》提出四项对外贸易中的合规要求：

　　对外贸易中的合规要求

　　企业开展对外货物和服务贸易，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于贸易管制、质量安全与技术标准、知识产权保护等方面的具体要求，关注业务所涉国家(地区)开展的贸易救济调查，包括反倾销、反补贴、保障措施调查等。

　　境外投资中的合规要求

　　企业开展境外投资，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于市场准入、贸易管制、国家安全审查、行业监管、外汇管理、反垄断、反洗钱、反恐怖融资等方面的具体要求。

　　对外承包工程中的合规要求

　　企业开展对外承包工程，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于投标管理、合同管理、项目履约、劳工权利保护、环境保护、连带风险管理、债务管理、捐赠与赞助、反腐败、反贿赂等方面的具体要求。

　　境外日常经营中的合规要求

　　企业开展境外日常经营，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于劳工权利保护、环境保护、数据和隐私保护、知识产权保护、反腐败、反贿赂、反垄断、反洗钱、反恐怖融资、贸易管制、财务税收等方面的具体要求。

　　在合规管理结构方面，《指引》就合规治理结构、合规管理结构和合规管理协调等提出要求。《指引》要求，在合规治理结构方面，企业可结合发展需要建立权责清晰的合规治理结构，在决策、管理、执行三个层级上划分相应的合规管理责任；在合规管理机构方面，企业可根据业务性质、地域范围、监管要求等设置相应的合规管理机构。合规管理机构一般由合规委员会、合规负责人和合规管理部门组成。尚不具备条件设立专门合规管理机构的企业，可由相关部门(如法律事务部门、风险防控部门等)履行合规管理职责，同时明确合规负责人；在合规管理协调方面，《指引》提出合规管理部门与业务部门分工协作、合规管理部门与其他监督部门分工协作、企业与外部监管机构沟通协调和企业与第三方沟通协调等四项要求。

　　第四章至第七章，《指引》从四个方面进行规定：合规管理制度；合规管理运行机制；合规风险识别、评估与处置和合规评审与改进。合规管理制度包括合规行为准则、合规管理办法和合规操作流程三个部分；合规管理运行机制包括合规培训、合规汇报、合规考核、合规咨询与审核、合规信息举报与调查和合规问责六个部分；合规风险识别、评估与处置包括合规风险、合规风险识别、合规风险评估和合规风险处置四个部分；合规评审与改进包括合规审计、合规管理体系评价和持续改进三个部分。

　　此外，在合规文化建设方面，《指引》指出，企业应将合规文化作为企业文化建设的重要内容。企业决策层和高级管理层应确立企业合规理念，注重身体力行。企业应践行依法合规、诚信经营的价值观，不断增强员工的合规意识和行为自觉，营造依规办事、按章操作的文化氛围。

　　《指引》强调，企业应将合规作为企业经营理念和社会责任的重要内容，并将合规文化传递至利益相关方。企业应树立积极正面的合规形象，促进行业合规文化发展，营造和谐健康的境外经营环境。(中新经纬APP)