手工补息迎规范 违规承诺不得支付

　　手工补息高息揽储行为将被严禁。4月10日，北京商报记者从知情人士处获悉，市场利率定价自律机制近日发布《关于禁止通过手工补息高息揽储维护存款市场竞争秩序的倡议》(以下简称《倡议》)明确，银行应将手工补息纳入监测管理范围，严禁通过事前承诺、到期手工补付息等方式，变相突破存款利率授权要求或自律上限。在分析人士看来，手工补息原本是业务弥补性质的操作，但如果被当作高息揽储的“通道”，则会对存款市场发展形成扰乱，银行应建立完善的存款利率管理制度，确保手工补息等特殊操作有严格的审批流程和监督机制，防止滥用和欺诈行为。

　　手工补息“异化”为高息揽储

　　存款利率市场化调整机制建立以来，商业银行依据市场利率变化和自身实际情况，合理确定存款利率水平，定价市场化程度不断提升。但部分银行通过手工补息等方式，变相突破存款利率授权上限，承诺并支付高息，大幅削弱存款利率市场化调整机制效果，严重扰乱市场竞争秩序，影响金融支持实体经济的可持续性。

　　为强化银行负债内控合规管理，市场利率定价自律机制指出，银行应对手工补息建立有效的管理制度，明确审批要件和流程，上收审批权限至一级分行或更高层级。坚决压实业务条线、风险控制、营运及账簿管理等部门责任，对《倡议》发布后仍违规补息的责任人员予以严肃处理。管理制度报市场利率定价自律机制秘书处备案。

　　所谓手工补息，是存款计付利息过程中因特殊性、差异性计息需求，在系统无法自动完成结息的前提下，采用专用补充计息交易进行手工计息处理。手工补息工作存在着较大的操作风险、政策风险和道德风险，往往会变相衍生为银行高息揽储的工具。

　　《倡议》认为，手工补息是对业务操作失误的勘误环节，不应异化为绕开内部定价授权、实施变相利率补贴的违规行为。为打击这一违规操作，《倡议》要求，严肃定价授权管理，规范利息支付。银行应严格规范自上而下的存款利率授权管理，确保利率定价、利息支付、核算统计等工作合规有序，将手工补息纳入监测管理范围，完善系统建设，确保补息可追溯至相应单笔业务。严禁通过事前承诺、到期手工补付息等方式，变相突破存款利率授权要求或自律上限。

　　知名经济学者盘和林在接受北京商报记者采访时指出，手工补息存在多项风险，比如合规风险，通过手工补息绕过内部定价授权和监管规定；人工干预容易造成操作失误；破坏银行内控有效性和信息透明度；进行变现利率补贴，人为提高业绩，导致财务数据失真等。

　　在金融政策资深专家周毅钦看来，在正常的银行业务流程中，利息的计算和支付通常由自动化系统完成。然而，在某些特殊情况下，系统可能无法准确计算利息，例如特殊的存款产品或特殊的计息情况。这时，银行会采用手工补息的方式来修正这些误差，确保客户得到正确的利息支付。但是，手工补息如果被滥用，反而成为一种绕开内部定价授权和监管要求，实施变相利率补贴的手段，用以吸引客户存款，从而破坏市场的公平竞争。

　　银行4月底前要完成整改

　　近年来，监管机构一直在加强对银行吸收存款行为的规范和管理，严厉打击违规返利吸存、通过第三方中介或资金掮客吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等各种违法违规的吸存方式，确保银行业稳健经营和金融市场秩序。

　　一位银行业知情人士告诉北京商报记者，2023年5月，为了避免存款市场的不正当竞争，市场利率定价自律机制曾下发通知，规定了协定存款、通知存款以及大额存单的利率浮动上限。彼时，相关通知规定，国有银行执行基准利率加10个基点，其他金融机构执行基准利率加20个基点。同时，停办不需要客户操作、智能自动滚存的通知存款，存量自然到期。

　　“目前出台这一《倡议》，推测是有少数银行为了规避利率上限要求，采取了手工补息的违规做法，因此市场利率定价自律机制对此进一步进行了明确。”上述知情人士说道。

　　《倡议》正式发布的时间为4月8日，《倡议》要求，即日起，银行不得以任何形式向客户承诺或支付突破存款利率授权上限的补息。此前违规作出的补息承诺，在付息日一律不得支付。银行应立即开展自查，并于2024年4月底前完成整改，整改报告报市场利率定价自律机制秘书处。

　　市场利率定价自律机制强调，在人民银行指导下，将违规手工补息纳入定价行为评估。对《倡议》发布后仍通过手工补息高息揽储的违规行为，在定价行为评估中予以扣分，直至一票否决，并在成员中进行点名通报。

　　此《倡议》自发布之日起生效。市场利率定价自律机制指出，各成员单位要加强存款业务内部管理，完善存款业务内控机制，从源头上约束高息揽储非理性竞争，共同维护存款市场公平竞争秩序，积极构建有利于实体经济发展的利率环境。

　　素喜智研高级研究员苏筱芮表示，手工补息原本是业务弥补性质的操作，但如果被当作高息揽储的“通道”，则会产生较为严重的后果，一方面会扭曲手工补息的本源作用，成为业务拓展类的工具，另一方面也会使得高息揽储的行径变得更加系统化、隐蔽化，使得银行内控机制形同虚设，进而对存款市场发展形成扰乱。因此，银行机构需要充分响应监管精神，建立健全自上而下的存款利率授权管理，对于内部已经出现问题的，加大纠偏整改力度。

　　“银行应建立完善的存款利率管理制度，明确定价权限和责任，确保利率决策的合规性和合理性。加强内部控制机制，确保手工补息等特殊操作有严格的审批流程和监督机制，防止滥用和欺诈行为。”周毅钦如是说道。

　　北京商报记者 宋亦桐