约1.24亿元税款及罚息落至境外孙公司 海南矿业：不排除提起诉讼

　　约1.24亿元税款及罚息落至境外孙公司 海南矿业：不排除提起诉讼

　　每经记者｜陈俊杰 每经编辑｜黄胜

　　11月5日晚间，海南矿业(SH601969，股价8.44元，市值167.49亿元)披露关于境外全资孙公司收到税务决定的公告。公告称，公司全资子公司Roc Oil Company Pty Limited(洛克石油)的全资子公司Tethys Oil AB(特提斯公司)近日收到瑞典税务局出具的《瑞典税务局决定》。决定要求特提斯公司于2026年11月26日前补缴税款及罚息合计约1.81亿瑞典克朗(折合约人民币1.24亿元)。

　　公司表示，该事项不构成前期会计差错，无需追溯调整，并将评估证据与专业机构意见，“不排除向瑞典行政法院提出诉讼程序”。

　　公司称不构成前期会计差错、不追溯调整

　　公告披露，此次税务检查的对象是特提斯公司2021—2023年度的所得税纳税情况。瑞典税务局“认定特提斯公司与阿曼子公司Tethys Oil Block 3&4 Limited之间就阿曼3&4区块相关年度运营利润的分配不符合独立交易定价原则，并据此对特提斯公司相关年度纳税事项作出转让定价纳税调整”，要求其于2026年11月26日前补缴税款及罚息合计1.81亿瑞典克朗。

　　按公告口径，本次涉及应缴税费及罚息合计约人民币1.24亿元。对于这笔款项的会计处理，公告明确：“依据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，本次补缴税款及罚息不构成前期会计差错，无需对前期财务数据进行追溯调整。”

　　不过，公告并未给出该事项对全年业绩的具体影响数额，只表示“上述税费及罚息对公司2026年度归属于上市公司股东净利润的最终影响金额以会计师事务所审计结果为准”。

　　公告显示，特提斯公司“可在规定期限内以书面形式向瑞典税务局申请复议，或向瑞典行政法院提起诉讼，并可在申请复议或提起诉讼的同时申请延期缴款”；特提斯公司将“评估相关证据与专业机构意见，积极寻求法律救济，不排除向瑞典行政法院提出诉讼程序”。

　　前三季度实现归母净利6.5亿元

　　《每日经济新闻》记者注意到，海南矿业的经营面正处在上升通道。2026年三季报显示，前三季度公司实现营业收入44.23亿元，同比增长31.64%；归属于上市公司股东的净利润6.5亿元，同比增长107.96%；扣非净利润5.47亿元，同比增长93.66%。

　　单季表现更为突出。第三季度公司营业收入为17.04亿元，同比增长80.39%；归属于上市公司股东的净利润1.35亿元，同比增长324.44%；扣非净利润1.25亿元，同比增长262.62%。

　　对于业绩变动，三季报给出的解释是：“主要系公司锂资源板块一体化业务形成业绩增量，叠加油价上行带动油气业务收益提升”。前三季度的增长还“主要系新增锂资源一体化业务贡献业绩增量……此外，洛克石油收到八角场项目致密气专项财政补助，增厚本期非经常性损益”。数据显示，年初至报告期末计入当期损益的政府补助为1.16亿元，其中第三季度单季为545.19万元。

　　价格因素上，三季报明确，前三季度布伦特原油现货均价同比增长32.8%，电池级氢氧化锂市场价格同比上涨116.4%；表格显示，6%锂辉石(CIF中国)报告期末价格1735美元/吨、前三季度均价2225.1美元/吨，国产氢氧化锂56.5%现货报告期末11.3万元/吨、前三季度均价14.7万元/吨。

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