V观财报｜龙盛世纪经营现金流下降108%被问询

2024-04-24 20:38:38 中新经纬

　　中新经纬4月24日电 24日，全国股转公司下发对龙盛世纪2023年年报的问询函。

　　问询函提到，流动性方面，2021年公司因偿还短期借款、支付采购货款，期末货币资金余额下降至773535.75元。2022年及2023年，公司取得借款收到的现金分别为29990000元、84800000元，偿还债务支付的现金分别为39990000元、64800000元。截至报告期末，公司货币资金余额为25416858.65元，短期借款余额为20000000元。

　　报告期内，公司注销全资子公司北京成众莱恩兴业科技有限公司(简称“成众莱恩”)。根据公司2022年年报披露，成众莱恩净资产金额为30000000元，占公司当期期末净资产的29.93%，成众莱恩实现净利润13405993.30元，占公司当期净利润的61.87%。报告期内，公司处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为19702574.86元。

　　同时，公司经营活动产生的现金流量净额为-5432512.68元，较去年同期下降108.18%。

　　全国股转公司要求：(1)说明近5年公司经营活动产生的现金流量净额波动较大的原因，结合未来经营活动现金流测算、贷款还款期限、新增贷款计划，说明公司是否具备按时偿还银行贷款的能力；(2)结合成众莱恩主营业务、公司经营发展规划，说明注销成众莱恩的原因及合理性，是否存在通过处置子公司获取现金以满足流动性需求的情形，处置重要子公司是否对公司经营情况、未来业务开展情况、可持续经营能力造成重大不利影响，相关风险是否充分披露。

　　关于业绩下滑，报告期内，公司实现营业收入386990952.27元，较去年同期下降29.48%，实现净利润10283300.60元，较去年同期下降52.54%，公司销售系统集成设备实现收入自2022年以来呈现下降趋势。截至报告期末，公司合同负债余额为4845503.60元，较期初下降58.24%。2021年至2023年，公司对前五大客户的销售占比分别为74.70%、62.19%、83.03%，客户集中度较高。

　　全国股转公司要求：(1)结合系统集成设备、IT基础设施服务主要应用领域、客户需求、在手订单及新签订单情况，说明是否存在主要客户流失情形，业绩下滑趋势是否与同行业可比公司存在较大差异，并结合期后订单获取情况、产品及服务交付情况，说明业绩下滑是否存在改善迹象；(2)说明公司是否存在大客户依赖情形，说明与主要客户是否能保持长久稳定的合作关系，是否存在不能持续合作的风险，结合同行业可比公司情况，说明客户集中度较高是否符合行业特征。

　　关于应收账款、存货规模与营业收入匹配性，截至报告期末，公司应收账款期末余额为83597426.36元，较期初增长90.81%，主要系期末存在大额未到回款期的应收账款所致，其中按欠款方归集的期末余额前五名合计余额为83485247.61元，占应收账款期末总余额的比例为99.87%。截至报告期末，公司存货余额为6135978.01元，较期初下降84.24%，其中发出商品期末余额为1630813.63元，较期初余额30437409.40元大幅下降。

　　全国股转公司要求：(1)结合公司对主要客户信用政策、订单执行情况，说明期末存在大额未到回款期应收账款的原因，并列示期后回款情况，说明报告期内新增应收账款是否已在期后基本实现回款；(2)结合公司生产经营规模变动、下游客户订单交付周期安排等，说明报告期内发出商品大幅下降的合理性；(3)结合主要订单收入确认、货款结算、存货交付情况，说明应收账款、存货规模变动与营业收入是否匹配，是否存在提前结转成本、确认收入情形。