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泽达易盛及*ST紫晶财务造假被罚2.4亿 上市两年市值蒸发213亿或被强制退市

2022-11-22 19:50:44 长江商报

  泽达易盛及*ST紫晶财务造假被罚2.4亿 上市两年市值蒸发213亿或被强制退市

  长江商报消息 ●长江商报记者 蔡嘉

  全面推进注册制背景下监管部门坚持“零容忍”,加大对违法公司处罚力度。

  日前,两家科创板公司泽达易盛(688555.SH)和*ST紫晶(紫晶存储、688086.SH)同日披露公告,两家公司均收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》以及上交所监管函。因在IPO招股书、上市后年报等文件中存在隐瞒重要事实、编造重大虚假内容,泽达易盛和*ST紫晶分别被责令改正、给予警告,并被处以8600万元、3668.52万元罚款,同时相关责任人一并被罚。长江商报记者粗略计算,上述两家公司及相关高管将合计被罚约2.4亿元。

  根据收到的《告知书》认定情况,两家公司股票可能被实施重大违法强制退市。如根据正式的处罚决定书结论,公司触及重大违法强制退市情形,公司股票将被终止上市。这也意味着,科创板开板三年来,泽达易盛和*ST紫晶或将成为首批退市公司。

  截至11月18日收盘,泽达易盛和*ST紫晶股价分别为12.7元/股、6.77元/股,分别较最高点跌去85%、92%。目前,两家公司市值分别为10.55亿元、12.89亿元,较最高峰时期合计蒸发213亿元。

  IPO及上市后财报均涉嫌财务造假

  日前,泽达易盛和*ST紫晶同日披露,两家公司均因涉嫌财务造假等违法行为,收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

  长江商报记者注意到,早在IPO环节,两家公司就存在财务造假行为,且即便是在上市后,其虚假记载、未按规定进行信披等问题依旧存在。

  经证监会查明,泽达易盛及相关人员涉嫌在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容。其中,在IPO申报环节,所涉会计期间为2016年至2019年,泽达易盛就通过签订虚假合同、开展虚假业务等方式,累计虚增营收3.42亿元,虚增利润1.87亿元,各年度虚增利润占当年利润的比例分别高达104.72%、91.05%、103.24%、67.69%。同时,泽达易盛在其招股书中未按规定如实披露关联交易、股权代持等情况,涉嫌隐瞒重要事实。

  2020年登陆科创板上市之后,泽达易盛在其2020年和2021年连续两年的年报中都存在虚假记载、重大遗漏的情况。其中,2020年和2021年,公司虚增利润占当期报告记载的利润总额的88.97%、56.23%,2021年还虚增在建工程3632万元。

  *ST紫晶也存在类似行为,即公司《招股说明书》涉嫌通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润,2017年至2019年虚增的利润占当期利润总额的比例分别为35.82%、32.59%、137.33%。同时,公司在招股书中未按规定披露对外担保余额合计1.35亿元。

  上市后,*ST紫晶继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年和2020年,*ST紫晶虚增的利润占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55%、151.1%。此外,2019年至2021年,*ST紫晶涉嫌遗漏披露1.45亿元、1.75亿元、4.18亿元对外担保事项,占各期公司净资产的比例分别为16.15%、19.49%、22.46%。

  对上述欺诈发行和信息披露违法违规行为,证监会拟分别对泽达易盛、*ST紫晶及相关责任人作出处罚。其中,证监会对泽达易盛、*ST紫晶两家公司责令改正,给予警告,并处以8600万元、3668.52万元罚款。泽达易盛的实控人之一林应以及公司副总经理、财务总监、董秘应岚分别被给予警告并罚款3800万元、1300万元,采取终身证券市场禁入措施。*ST紫晶的两名实控人郑穆、罗铁威分别被给予警告,并分别处以2164.26万元罚款,采取终身市场禁入措施。此外,两家公司其他多名高管也分别被采取警告、罚款或五年市场禁入措施等处罚。

  长江商报记者粗略计算,上述两家公司及相关高管将合计被罚约2.4亿元。

  科创板或将产生首批退市公司

  涉及重大违法行为,除了罚款之外两家公司还将面临退市。

  长江商报记者注意到,根据2020年12月第二次修订后的上交所科创板股票上市规则第12.2.1条第一项,上市公司存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他严重损害证券市场秩序的重大违法行为,且严重影响上市地位,其股票应当被终止上市。

  这就意味着,如根据中国证监会正式行政处罚决定书,泽达易盛和*ST紫晶触及重大违法强制退市情形的,公司股票将被终止上市,科创板开板三年多以来或迎来首批退市公司。

  由于公司股票可能被实施重大违法强制退市,泽达易盛和*ST紫晶也分别公告,公司股票于2022年11月21日停牌一天,11月22日复牌之日实施退市风险警示,即泽达易盛也将“披星戴帽”。

  截至11月18日收盘,泽达易盛报收12.7元/股;同日,*ST紫晶报收6.77元/股。两家公司市值分别为10.55亿元、12.89亿元,较最高峰时期合计蒸发213亿元。

  而在证监会开出罚单之后,上交所也分别对两家公司下发监管关注函。上交所相关负责人表示,针对泽达易盛、*ST紫晶发出《行政处罚及市场禁入事先告知书》揭示的违法违规事项,上交所将立即启动相应的纪律处分流程。后续,上交所将持续关注行政处罚进展,并将根据处罚结果和退市规则,启动重大违法强制退市相关流程。

  上交所方面同时表示,针对与泽达易盛进行相关交易的上市公司,上交所已发出《规范运作建议书》,督促公司严肃自查,并按照规定追究相关人员责任。

来源:长江商报

编辑:陈俊明

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